De compliance officer is een functionaris die met name in financiële instellingen aangesteld is om toe te zien op naleving van wetten en regelgevingen (compliance). De functie is gericht op het monitoren van transacties, het waarborgen van de integriteit van de organisaties en heeft als doel het risico op onrechtmatig handelen te verkleinen. De compliance officer heeft zowel een controlerende rol als een adviesgevende rol (Compliance Instituut, 2002).
Als de compliancefunctie niet op een juiste wijze wordt ingevuld en tekortschiet op de punten houding, middelen, organisatorische inbedding en deskundigheid, zal de compliance officer door de toezichthouder aangesproken worden en een waarschuwing krijgen. Als er sprake is van delicten, dan wordt direct aangifte gedaan (De Nederlandsche Bank, 2003). Hoewel de vraagstukken omtrent compliance met name in de Verenigde Staten al lange tijd bestaan, is het een actueel thema geworden na de grote beursschandalen van onder andere Enron en Ahold.Compliance officer verplicht
Als gevolg hiervan verplicht de Regeling Organisatie en Beheersing (ROB) uit hoofde van de Wet toezicht kredietwezen financiële instellingen een compliance officer in dienst te nemen om de integriteit van de financiële instelling te waarborgen (Compliance Instituut, 2002).
De compliance officer zorgt voor een betrouwbaarder beleid en geeft stakeholders een meer valide beeld van de prestaties van een organisatie. Voor maatschappelijk verantwoord ondernemen is het van belang om op een betrouwbare wijze te kunnen zien of er voldoende en op een juiste wijze wordt geïnvesteerd in de maatschappij.
Bron: Inleiding in maatschappelijk verantwoord en duurzaam ondernemen
Door: Jan Jonker
